Czy musisz się rejestrować do VAT w UK?

Rozliczanie VAT w UK to temat, który budzi wiele pytań wśród polskich przedsiębiorców prowadzących działalność na terenie Wielkiej Brytanii. Właściciele firm zastanawiają się, kiedy dokładnie należy zarejestrować się do VAT, jakie wiążą się z tym obowiązki i jakich terminów należy dotrzymać. Na szczęście Polacy przebywający na Wyspach na każdym etapie prowadzenia działalności mogą liczyć na wsparcie i doradztwo polskiego biura księgowego.

Kiedy rejestracja do VAT w UK jest obowiązkowa?

Obowiązek rejestracji do VAT w Wielkiej Brytanii występuje wtedy, gdy obroty z działalności podlegającej opodatkowaniu przekroczą ustalony próg rejestracyjny. Na rok podatkowy 2025/2026 próg ten wynosi dziewięćdziesiąt tysięcy funtów. Jeśli obroty z 12 miesięcy przekroczą tę sumę, pojawia się obowiązek rejestracji VAT. Przekraczając limit, należy zarejestrować się do VAT w ciągu 30 dni.

Oczywiście zarejestrować można się dobrowolnie zanim wspomniany limit zostanie osiągnięty. Nierzadko opłaca się to firmom współpracującym z innymi płatnikami VAT lub importującym towary z UE.

Rejestracja VAT – jakie wynikają z niej obowiązki?

Po zarejestrowaniu działalności do VAT przedsiębiorca w UK zobowiązany jest do wystawiania faktur VAT i prowadzenia dokumentacji księgowej zgodnej z przepisami HMRC. Oprócz tego musi składać deklaracje VAT, co zazwyczaj odbywa się kwartalnie. Przedsiębiorca zobowiązany jest do odprowadzania należnego podatku VAT do urzędu skarbowego i przestrzegania przepisów związanych z programem Making Tax Digital. W 2025 roku system MTD obowiązkowy jest już dla wszystkich podatników VAT. System ten wymaga, aby ewidencje VAT były prowadzone cyfrowo i przesyłane za pomocą kompatybilnego oprogramowania. W praktyce oznacza to konieczność korzystania z programów księgowych.

Co grozi za brak rejestracji VAT?

Jeśli dojdzie do przekroczenia progu VAT, a mimo to przedsiębiorca nie zdecyduje się na rejestrację, czekają go konsekwencje finansowe. Pierwszą jest obowiązek zapłaty zaległego VAT-u od dnia przekroczenia limitu, kolejną kara finansowa (naliczana procentowo od zaległego VAT-u). Niekiedy na przedsiębiorcę nakłada się dodatkowe sankcje, zwłaszcza gdy istnieje podejrzenie, że doszło do celowego unikania rejestracji.

Polskie biuro rachunkowe w UK – pomoc w rozliczeniach VAT

Zawiłości związane z rozliczaniem VAT w UK sprawiają, że wielu polskich przedsiębiorców decyduje się na współpracę z polskim biurem rachunkowym w UK. Taki partner nie tylko pomoże w formalnościach rejestracyjnych, ale również zadba o prawidłowe składanie deklaracji VAT, prowadzenie księgowości zgodnie z MTD i kontakt z HMRC w razie kontroli lub niejasności. Ponadto zapewni doradztwo w zakresie optymalizacji podatkowej. Rozliczenie podatku w Anglii wymaga znajomości przepisów, terminów oraz narzędzi cyfrowych. Współpraca z doświadczonym polskim biurem rachunkowym w UK to najlepszy sposób na uniknięcie błędów i spokojne prowadzenie biznesu.